صورتجلسه یکصدوپنجمین جلسه پنجمین دوره شورای اسلامی شهریزد


صورتجلسه یکصدوپنجمین جلسه پنجمین دوره شورای اسلامی شهریزد               

 

 

 

 

 

  

یکصدوپنجمین جلسه شورای اسلامی شهریزد (فوق العاده) با تلاوت آیاتی از کلام ا...مجید درساعت 18/30  شنبه مورخ 97/7/28 با حضور اکثریت  اعضاء تشکیل گردید :  

درابتدا ریاست شورا با سلام و صلوات بر محمد و آل محمد (ص) و آرزوی توفیق روز افزون همکاران ارجمند ، و عرض خیرمقدم و خوشامدگویی به آقای موسوی بیوکی نماینده محترم مردم یزد و اشکذر در مجلس شورای اسلامی و با گرامیداشت فرا رسیدن هفته تربیت بدنی و ضرورت توجه ویژه به این مهم با برگزاری مسابقات مختلف برای توسعه ورزش وارتقاء سطح نشاط و شادابی مردم از سوی مسئولین مربوطه و همچنین گرامیداشت روز صادرات و با امید به توسعه آن با توجه به شرایط در حال حاضر و نیز توسعه صنعت توریسم با حضور گردشگران داخلی و خارجی بتوانیم زمینه های اشتغال و درآمدهای پایدار در این شرایط سخت فراهم آوریم.

در ادامه جلسه هر یک از روسای کمیسیون های داخلی شورا، گزارشی از عملکرد آن کمیسیون ها در هفته اخیر از جمله بررسی نصب آنتن های مخابراتی در شهرک دانشگاه با توجه به اعتراضات ساکنین محترم آن منطقه، بررسی موضوع بازیافت نخاله ساختمانی با شرکت داوطلب با حضور معاون خدمات شهری و روسای سازمان های عمران و پسماند شهرداری مناسب سازی معابر جهت معلولین و بررسی تمدید قرارداد نیروی انتظامی با اداره اجرائیات شهرداری در کمیسیون خدمات شهری، بررسی طرح مکانیزه نمودن صدور پروانه های ساختمانی با حضور معاونت معماری و شهرسازی شهرداری، بررسی مشکلات مربوط به انجمن صنفی دفاتر پیشخوان، حضور نماینده شرکت فرانسوی جهت انتقال تجارب و دانش بین الملل بابت مدیریت شهری در کمیسیون شهر هوشمند، بررسی لوایح تملکی و لایحه شهرداری بابت پروژه آسمان و مزایده اراضی شهرک مشاغل فنی، چگونگی اجرای دستورالعمل ماده 17 ابلاغی از سوی وزارت کشور، بررسی حسابرسی سازمان ها در کمیسیون بودجه، بازدید انجام شده از پارکینگ فرخی و گلایه اعضا بدلیل عدم بهره برداری فاز اول علیرغم قول های داده شده از سوی مسئولین مربوطه در مهر ماه سال جاری، بررسی پروژه های عمرانی و تذکرات لازم به پیمانکاران جهت جمع آوری نخاله های رها شده در کارگاه ها بررسی قیمت پایه اجرای پروژه های عمرانی از سوی کمیسیون عمران ، بررسی لایحه شهرداری بابت قطع درخت و ارجاع آن به مشاور حقوقی در کمیسیون نظارت، تلفیق و حقوقی، بررسی عدم راه اندازی فاز اول پارکینگ طبقاتی در مهرماه سال جاری  علیرغم قول های مساعد داده شده از سوی مسئولین مربوطه در شهرداری و همچنین آسفالت نمودن سنگ فرش وسط خیابان سید گلسرخ و ضرورت برخورد قانونی با مسئولین مربوطه به دلیل سهل انگاری، مطرح شدن طرح استفساریه بند الف ماده 2 قانون تشکیل سازمان بازرسی کل کشور بابت ورود آن سازمان به شهرداری ها و همچنین مطرح نمودن نامه شورای عالی استان ها در رابطه با چگونگی محاسبه برای اخذ عوارض از تابلوهای سر درب اماکن تجاری و اداری و اخذ عوارض بر تغییر کاربری ساختمان، کسر پارکینگ و ارزش واگذاری امتیاز تراکم ناشی از ارزش افزوده در ملک و حضور معاون برنامه ریزی و توسعه منابع انسانی جهت ارائه توضیحات کامل بابت پرداخت حقوق، رفاهیات و پاداش به نیروهای حجمی و شرکتی شهرداری و تمامی سازمان های وابسته و ارجاع آن به کمیسیون بهبود روش ها و شهر هوشمند از سوی هیأت رئیسه شورا بررسی روز فرهنگی شهر یزد، دعوت از مسئولین فرهنگی استان جهت هم افزایی و تعامل بیشتر جهت اجرایی برنامه های فرهنگی، بررسی اساسنامه پژوهش شورای اسلامی شهر، بررسی درخواست بنیاد کودک و گزارش فعالان زندانیان و هفته خوشنویسی از سوی کمیسیون فرهنگی ، اجتماعی ورزشی جهت استحضار اعضای شورا ارائه نمودند.

سپس آقای موسوی بیوکی از اعضای شورا خواست با توجه به ضرورت هر چه زودتر نسبت به تعیین شهردار یزد ترجیحاً بومی اقدام نمایند وی در ادامه اعلام آمادگی نمود تا در جهت پی گیری طرحهای نیمه تمام و مسئله آب یزدو همچنین طرح فاضلاب شهری یزد بر اساس مصوبه اخیر شورا هر گونه همکاری های لازم برای به ثمر رسیدن آن داشته باشد.

مصوبات

تکالیف تعیین شده و الزامات حسابرسی سال های 95 و 94 سازمان های وابسته به شهرداری یزد

1-با عنایت به ارائه گزارش حسابرسی سنوات 1395 و 1394 سازمان های وابسته به شهرداری یزد  توسط موسسه حسابرسی فراز مشاور و پاسخ داده شده از سوی سازمان ها،مراتب در صحن علنی شورا مطرح با عنایت به جلسات متعدد برگزار شده با حضور مسئولین مربوطه در کمیسیون بودجه و توضیحات ریاست آن کمیسیون و پس از بحث و تبادل نظر و استماع نظرات مخالف و موافق، تکالیف تعیین شده مجموعاً در 240 بند به تفکیک هر یک از سازمان ها به شرح جداول ذیل مقرر گردید مدیران و کارکنان سازمان مربوطه ضمن همکاری کامل با حسابرسان و با هماهنگی با واحد حسابرسی داخلی شهرداری یزد موارد زیر را رفع و  گزارش روند اجرای مفاد تکالیف مزبور را از تاریخ 97/8/1 حداکثر ظرف مدت سه ماه به شورا گزارش نمایند  :

 

سازمان آرامستان ها 1394

نوع گزارش حسابرسی: مشروط

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان آرامستان ها تعیین نموده است:

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 4

سازمان ملزم به رعایت استانداردهای حسابداری مربوطه در ثبت حسابها می باشد.

2

بند5

اقدامات لازم در خصوص احصاء قیمت تمام شده خدمات به عمل آید .

3

بند  6

گزارشات مربوطه جهت  حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه گردد.

4

بند 8

گزارشات مربوطه جهت  حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه گردد

5

بند1-10

بودجه بر اساس دستورالعملهای ابلاغی تهیه گردد.

6

بند2-10

اقدامات لازم در خصوص کمترین انحراف  عملکرد نسبت به بودجه به عمل آید.

سازمان آرامستان ها 1395

نوع گزارش حسابرسی: مشروط

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان آرامستان ها تعیین نموده است:

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 4

سازمان ، برای حسابرسی سنوات آتی ، نسبت به دریافت پاسخ  تمام تاییدیه ها ، پیگیری و اقدامات لازم را انجام دهد.

2

بند 5

اقدامات انجام شده در خصوص احصاء قیمت تمام شده خدمات به شورا اعلام گردد .

3

بند 6

نتایج مربوط به قطعیت اظهارنامه ها به شورا اعلام گردد .

4

بند 8

با توجه به اینکه عدم ارسال اظهار نامه ها، موجب جریمه شدن سازمان می گردد . سازمان مکلف است کلیه اظهار نامه ها را  در تاریخ مقرر ، ارسال نماید .

نتایج مربوط به قطعیت رسیدگی به اظهار نامه ها ، در زمان قطعیت یافتن به این شورا ارسال شود .

سازمان مکلف است که مفاد ماده 169 ق . م . م را از سال 1391 تاکنون را تا پایان خرداد ماه سالجاری انجام داده و نتایج اقدامات انجام شده در این خصوص را به شورا اعلام گردد

5

بند 9

اقدامات لازم در خصوص کمترین انحراف عملکرد از بودجه به عمل آید .  ضمن اینکه بودجه بر اساس دستورالعملهای ابلاغی تهیه گردد .

6

بندهای 11 و 12

اقدامات لازم جهت رعایت قوانین مربوط به ارتقاء سلامت اداری و مقابله با فساد و قانون پولشوئی انجام پذیرد.

سازمان اتوبوسرانی 1394

نوع گزارش حسابرسی: مشروط

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان اتوبوسرانی تعیین نموده است:

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 4

پیگیری مجدانه جهت دریافت پاسخ تاییدیه های ارسالی برای حسابرسی سنوات آتی به عمل آید .

2

بند 5

پیگیری لازم جهت وصول اسناد دریافتنی برگشتی به عمل آید.

3

بند 6

در ثبت رویدادهای مالی اصول و استانداردهای حسابداری رعایت گردد.

4

بند 7

اقدامات لازم جهت مطابقت حسابها با شهرداری به صورت سه ماهه به عمل آید و مغایرتهای قابل اصلاح، رفع گردد.

5

بند9

اقدامات صورت گرفته در این خصوص به شورا ارائه ، تا تصمیمات مقتضی در اینخصوص به عمل آید.

6

بند10

پیگیری لازم جهت مشخص نمودن مبالغ مربوطه به عمل آید.

7

بند11

اقدامات لازم در خصوص احصاء قیمت تمام شده به عمل آید.

8

بند12

گزارش مربوط به میزان و مبالغ پرداخت شده و پرداخت نشده به شورا ارائه، تا تصمیمات مقتضی در این خصوص به عمل آید.

9

بند13

سازمان اقدامات لازم جهت تهیه یک سامانه مناسب درآمدی به عمل آورد .

10

بند 14

سازمان اقدامات لازم در خصوص رفع اشکالات بندهای ارائه شده توسط حسابرس به عمل آورد .

11

بند 15

اقدامات  انجام شده در این خصوص به شورا ارائه ، تا تصمیمات مقتضی در اینخصوص به عمل آید .

12

بند16

مغایرت مربوط به حساب بانک سپرده و سپرده اشخاص تهیه و به حسابرسان ارائه  گردد ضمن اینکه سازمان مکلف است تبصره 2 ماده 78  ائین نامه مالی شهرداریها را رعایت کند .

13

بند1-17

بودجه بر اساس دستورالعملهای ابلاغی تهیه گردد .

14

بند2-17

اقدامات لازم در خصوص کمترین انحراف  عملکرد نسبت به بودجه به عمل آید.

15

بند19

اقدامات لازم در خصوص رعایت قانون ارتقاء ، سلامت اداری و مقابله با فساد به عمل آید.

16

بند 20

اقدامات لازم در خصوص رعایت  ماده 33 دستور العمل اجرایی  مبارزه با پولشوئی به عمل آید.

سازمان پایانه های مسافربری 1394

نوع گزارش حسابرسی: مطلوب

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان پایانه های مسافربری تعیین نموده است:

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند5

اصول واستانداردهای حسابداری رعایت گردد .

2

بند 6

تاییدیه لازم در اینخصوص برای حسابرسی سنوات آتی از سازمان اخذ گردد .

3

بند 9

اقدامات لازم در خصوص کمترین انحراف عملکرد از بودجه صورت پذیرد . ضمن اینکه بودجه بر اساس دستورالعملهای ابلاغی تهیه گردد .

4

بند11

اقدامات لازم در خصوص رعایت قانون ارتقاء سلامت اداری و مقابله با فساد صورت گیرد

5

بند12

اقدامات لازم در خصوص رعایت ماده 33 دستورالعمل مبارزه با پولشوئی صورت گیرد .

سازمان مدیریت و نظارت بر تاکسیرانی 1394

نوع گزارش حسابرسی: مطلوب

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان مدیریت و نظارت بر تاکسیرانی تعیین نموده است:

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند5

پیگیری لازم جهت اخذ مفاصا حساب در این خصوص به عمل آید .

2

بند 6

اصول و استانداردهای حسابداری در خصوص شناسایی درامدها رعایت گردد

3

بند 2-9

اقدامات لازم در خصوص کمترین انحراف عملکرد از بودجه صورت پذیرد . ضمن اینکه بودجه بر اساس دستورالعملهای ابلاغی تهیه گردد .

4

بند11

اقدامات لازم در خصوص رعایت قانون ارتقاء سلامت اداری ومقابله با فساد انجام پذیرد .

5

بند12

اقدامات لازم درخصوص رعایت ماده 33 دستورالعمل مبارزه با پولشوئی صورت گیرد .

سازمان حمل و نقل بار و مسافر 1395

نوع گزارش حسابرسی: مشروط

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان حمل و نقل بار و مسافر تعیین نموده است:

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 4

پیگیری مجدانه جهت دریافت پاسخ تاییدیه ها برای حسابرسی سنوات آتی به عمل آید .

در ثبت رویدادهای مالی اصول و  استانداردهای حسابداری رعایت گردد .

2

بند5

گزارشی در این خصوص به شورا ارائه تا تصمیمات مقتضی صورت گیرد .

3

بند 6

مغایرت مربوط به سیستم اموال با سیستم حسابداری اصلاح و مستندات مربوطه برای حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه گردد .

4

بند7

در ثبت رویدادهای مالی اصول و استانداردهای حسابداری رعایت گردد .

5

بند8

اقدامات لازم جهت مطابقت حسابها با شهرداری به صورت سه ماهه به عمل آید و مغایرتهای قابل اصلاح  ، رفع گردد .

6

بند9

اقدامات لازم در خصوص احصاء قیمت تمام شده به عمل آید .

7

بند11

در ثبت رویدادهای مالی اصول و استانداردهای حسابداری رعایت گردد .

8

بند13

مغایرت مربوط به حساب بانک سپرده و سپرده اشخاص تهیه و به حسابرسان ارائه  گردد ضمن اینکه سازمان مکلف است تبصره 2 ماده 78  ائین نامه مالی شهرداریها را رعایت کند .

9

بند1-14

بودجه بر اساس دستورالعملهای ابلاغی تهیه گردد .

10

بند16

اقدامات لازم در خصوص رعایت قانون ارتقاء، سلامت اداری و مقابله با فساد به عمل آید.

11

بند17

اقدامات لازم در خصوص رعایت ماده 33 دستور العمل اجرایی مبارزه با پولشوئی به عمل آید.

سازمان آتش نشانی 1394

نوع گزارش حسابرسی: مشروط

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان آتش نشانی تعیین نموده است:

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف به شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 4

لیست اقلام اسناد دریافتنی سررسید گذشته به شورا اعلام تا تصمیمات مقتضی در این خصوص به عمل آید.

2

بند 5

گزارش مربوط به اقدامات انجام شده در اینخصوص جهت حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه گردد.

3

بند 6

اقدامات لازم جهت محاسبه بهای تمام شده خدمات به عمل آید.

4

بند8

نتایج مربوط به پرونده های مالیاتی در زمان قطعیت به شورا اسلامی ارائه گردد.

5

بند9

در زمانی که سیستم حسابداری سازمان تغییریابد ، سازمان مکلف است که ذخیره لازم جهت شناسایی چهار درصد (4%)  مشاغل سخت و زیان آور به عمل آورد.

6

بند 10

1-سازمان اقدامات لازم در خصوص دریافت اسناد مالکیت به عمل آورد و گزارشات خود در این خصوص به شورا ارائه دهد.

2- اموال امانی نزد سازمان تا قبل از گزارش حسابرسی سال 1396، در حسابهای انتظامی ثبت و گزارش گردد.

7

بند 12

درصورت عدم  مغایرت، گزارش تراز مربوطه به شورا ارائه گردد.

8

بند 1-13

بودجه بر اساس دستورالعملهای ابلاغی تهیه گردد .

9

بند 2-13

اقدامات لازم در خصوص کمترین انحراف  عملکرد نسبت به بودجه به عمل آید.

10

بند 15

اقدامات لازم جهت رعایت قوانین مربوط به ارتقاء سلامت اداری و مقابله با فساد و قانون پولشوئی در سال مالی 1397 انجام پذیرد.

سازمان آتش نشانی 1395

نوع گزارش حسابرسی: مشروط

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان آتش نشانی تعیین نموده است:

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 4

لیست حسابهای دریافتنی راکد به شورا ارائه تا تصمیمات مقتضی در اینخصوص به عمل آید .

مشخصات چکهای برگشتی و اقدامات حقوقی انجام شده در خصوص چکهای برگشتی به شورا اعلام گردد .  

2

بند 5

گزارش مربوطه به حسابرس، جهت حسابرسی سنوات آتی ارائه گردد.

3

بند 6

اقدامات لازم در خصوص احصاء قیمت تمام شده خدمات به عمل آید.

در صورتهای مالی تهیه شده توسط سازمان و بر اساس استانداردهای حسابداری، رویه‌های حسابداری جهت  شناسایی درامد و هزینه ها افشاء شود.

4

بند8

با توجه به اینکه عدم ارسال اظهار نامه ها، موجب جریمه شدن سازمان می گردد . سازمان مکلف است کلیه اظهار نامه ها را  در تاریخ مقرر ، ارسال نماید .

نتایج مربوط به قطعیت رسیدگی به اظهار نامه ها ، در زمان قطعیت یافتن به شورا ارسال شود .

5

بند9

در زمانی که سیستم حسابداری سازمان تغییریابد ، سازمان مکلف است که ذخیره لازم جهت شناسایی 4 درصد مشاغل سخت و زیان آور به عمل آورد .

6

بند10

سازمان اقدامات لازم در خصوص دریافت اسناد مالکیت به عمل آورد و گزارشات خود در اینخصوص به شورا ارائه دهد .

اموال امانی نزد سازمان تا قبل از گزارش حسابرسی سال 1396 ، در حسابهای انتظامی ثبت و گزارش گردد .

7

بند11

سازمان مکلف است کلیه اسناد تضمینی نزد خود را در حسابهای انتظامی ثبت نماید .

مشخصات چکهای برگشتی به شورا ارائه و علت عدم وصول چکهای موصوف اعلام گردد . ضمنا چکهای موصوف درحسابها ثبت و گزارش گردد .

8

بند 12

اقدامات لازم در خصوص کمترین انحراف  عملکرد نسبت به بودجه به عمل آید .  ضمن اینکه بودجه بر اساس دستورالعملهای ابلاغی تهیه گردد .

9

بندهای 14 و 15

اقدامات لازم جهت رعایت قوانین مربوط به ارتقاء سلامت اداری و مقابله با فساد و قانون پولشوئی در سال مالی 1397 انجام پذیرد .

سازمان رفاهی و تفریحی شهرداری 1394

نوع گزارش حسابرسی: عدم اظهارنظر

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان رفاهی و تفریحی شهرداری تعیین نموده است:

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 4

اقدامات لازم در خصوص ثبت رویدادهای مالی بر اساس اصول و استانداردهای حسابداری به عمل آید .

2

بند 5

اقدامات لازم در خصوص تعیین تکلیف اقلام سنواتی به عمل آید .

3

بند 6

سازمان نسبت به اصلاح حسابها با توجه به اصول و استانداردهای حسابداری و مدارک مثبته اقدام نماید .

4

بند 7

اقدامات لازم در خصوص احصاء قیمت تمام شده به عمل آید .

5

بند8

پیگیری مجدانه جهت دریافت پاسخ تاییدیه ها ، برای حسابرسی سنوات آتی به عمل آید .

6

بند9

اقدامات لازم جهت تعیین تکلیف حسابهای مذکور به عمل آید .

 

 

 

7

بند10

سازمان مکلف است اقدامات لازم در خصوص تهیه فاکتورهای استاندارد به عمل آید . ضمن اینکه آمار واطلاعات مربوط به اجاره تابلوهای تبلیغاتی برای حسابرسی در اختیار حسابرسان قرار داده شود .

8

بند11

اقدامات لازم در خصوص اعمال کنترلهای داخلی جهت درآمدهای مذکور به عمل آید .

9

بند12

گزارش مربوط به عملکرد مالیات تهیه و به شورا ارائه تا تصمبمات مقتضی در اینخصوص به عمل آید .

10

بند13

اقدامات لازم در جهت برگزاری منظم جلسات هیئت مدیره به عمل آید .

11

بند15

تاییدیه لازم در اینخصوص برای حسابرسی سنوات آتی از سازمان تامین اجتماعی دریافت و به حسابرسان ارائه گردد .

12

بند16

اقدامات لازم در خصوص رعایت قوانین موصوف به عمل آید .

13

بند17

سازمان مکلف است که کسورات قانونی را کسر و در موعد مقرر پرداخت نماید .

14

بند18

اقدامات لازم در خصوص رعایت استانداردهای حسابداری به عمل آید.

15

بند19

مغایرت مربوطه مشخص و نسبت به تهیه گزارش لازم منطبق با واقعیت و ترازنامه اقدام گردد .

16

بند20

مغایرت مربوط به حساب بانک سپرده و سپرده اشخاص تهیه و به حسابرسان ارائه  گردد ضمن اینکه سازمان مکلف است تبصره 2 ماده 78  ائین نامه مالی شهرداریها را رعایت کند .

7

بند1-21

بودجه بر اساس دستورالعملهای ابلاغی تهیه گردد .

18

بند2-21

اقدامات لازم در خصوص کمترین انحراف  عملکرد نسبت به بودجه به عمل آید .

19

بند23

اقدامات لازم در خصوص رعایت قانون ارتقاء ، سلامت اداری و مقابله با فساد به عمل آید .

20

بند24

اقدامات لازم در خصوص رعایت  ماده 33 دستور العمل اجرایی  مبارزه با پولشوئی به عمل آید .

سازمان رفاهی و تفریحی شهرداری 1395

نوع گزارش حسابرسی: عدم اظهارنظر

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان رفاهی و تفریحی شهرداری تعیین نموده است

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 4

پیگیری مجدانه در خصوص دریافت پاسخ تاییدیه  ها برای حسابرسی سنوات آتی به عمل آید .

2

بند5

گزارشی در خصوص مغایرتهای مذکور به شورا ارائه تا تصمیمات مقتضی در این خصوص به عمل آید

3

بند 6

در ثبت رویدادهای مالی اصول و استانداردهای حسابداری رعایت گردد . ضمن اینکه مستندات مورد نیاز برای حسابرسی سنوات آتی دراختیار حسابرسان قرار گیرد .

4

بند7

اقدامات لازم در خصوص تعیین تکلیف اقلام سنواتی به عمل آید .

5

بند8

اقدامات لازم در خصوص تعیین تکلیف اقلام سنواتی به عمل آید .

6

بند9

گزارش مربوط به عملکرد مالیات تهیه و به شورا ارائه تا تصمبمات مقتضی در این خصوص به عمل آید.

7

بند10

اصول و استانداردهای حسابداری در تهیه صورتهای مالی اعمال شود .

8

بند11

مغایرت مربوط به سیستم اموال با سیستم حسابداری مشخص و نسبت به اصلاح آن اقدام گردد .

9

بند12

مغایرت مربوط به سیستم انبار با سیستم حسابداری مشخص و نسبت به اصلاح آن اقدام گردد .

10

بند13

اقدامات لازم در جهت برگزاری منظم جلسات هیئت مدیره به عمل آید .

11

بند15

در ثبت رویدادهای مالی اصول و استانداردهای حسابداری رعایت گردد .

12

بند16

اقدامات لازم در خصوص رعایت قوانین موصوف به عمل آید .

13

بند17

مغایرت مربوطه مشخص و نسبت به تهیه گزارش لازم منطبق با واقعیت و ترازنامه اقدام گردد .

14

بند18

تاییدیه لازم در اینخصوص برای حسابرسی سنوات آتی از سازمان تامین اجتماعی دریافت و به حسابرسان ارائه گردد .

15

بند19

پیگیری لازم در خصوص تعیین تکلیف ساختمان به عمل آید.

16

بند20

در خصوص پرداختهای پرسنلی ، قوانین رعایت گردد.

17

بند22

مفاد ماده 29 اساسنامه رعایت گردد.

18

بند23

مفاد ماده 30 اساسنامه رعایت گردد.

19

بند1-24

بودجه بر اساس دستورالعملهای ابلاغی تهیه گردد. 

20

بند25

اقدامات لازم در خصوص کمترین انحراف  عملکرد نسبت به بودجه به عمل آید. 

21

بند26

اقدامات لازم در خصوص رعایت قانون ارتقاء ، سلامت اداری و مقابله با فساد به عمل آید.

22

بند27

قدامات لازم در خصوص رعایت  ماده 33 دستور العمل اجرایی  مبارزه با پولشوئی به عمل آید.

سازمان عمران و نوسازی شهرداری یزد 1394

نوع گزارش حسابرسی: مشروط

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان عمران و نوسازی شهرداری تعیین نموده است

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 4

سازمان مکلف به پیگیری پاسخ تمام تاییدیه ها می باشد.

2

بند5

لیست حسابهای راکد و سنواتی به شورا اعلام تا تصمیمات مقتضی در این خصوص به عمل آید.

3

بند 6

گزارش مربوطه جهت حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه گردد.

4

بند7

سازمان مکلف به رعیات شیوه نامه ابلاغی شهرداری در زمان مقرر می باشد.

5

بند8

گزارش حسابهای راکد و سنواتی به شورا اعلام تا تصمیمات مقتضی در اینخصوص به عمل آید.

6

بند9

گزارش مربوط به مقدار قیر تحویلی و نحوه محاسبه ارزش آن به شورا ارائه ، تا تصمیمات مقتضی در این خصوص به عمل آید.

7

بند 10

اقدامات لازم در خصوص احصاء قیمت تمام شده خدمات به عمل آید.

8

بند 11

گزارشات مربوط به روند پرونده ها در زمان قطعیت به شورا ارائه گردد.

9

بند 17

سازمان مکف است که مغایرت بانک سپرده و سپرده اشخاص را در هر سال  بر طرف نماید.

10

بند 18-1

بودجه بر اساس دستورالعلمهای ابلاغی تهیه گردد.

11

بند 18-2

اقدامات لازم در خصوص کمترین انحراف عملکرد نسبت به بودجه برای سنوات آتی به عمل آید. 

سازمان عمران و نوسازی شهرداری یزد 1395

نوع گزارش حسابرسی: مشروط

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان عمران و نوسازی شهرداری تعیین نموده است

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 4

گزارش مربوط به علل مغایرت حسابها به شورا ارائه تا تصمیمات مقتضی در این خصوص به عمل آید.

سازمان ، برای حسابرسی سنوات آتی ، نسبت به دریافت پاسخ  تمام تاییدیه ها، پیگیری و اقدامات لازم به عمل آورد. 

2

بند 5

لیست حسابهای دریافتنی راکد  به همراه سال ایجاد آن به شورا ارسال گردد .  تا تصمیمات مقتضی در این خصوص به عمل آید .

3

بند 6

گزارشات لازم در اینخصوص جهت حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه گردد.

4

بند 7

مشخصات مربوط به حسابهای راکد به شورا ارائه گردد . تا تصمیمات مقتضی در اینخصوص به عمل آید .

5

بند 8

اقدامات لازم در خصوص احصاء قیمت تمام شده خدمات به عمل آید .

6

بند 9

نتایج مربوط به قطعیت رسیدگی به اظهار نامه ها ، در زمان قطعیت یافتن به شورا ارسال شود .

7

بند 11

اقدامات لازم در خصوص دریافت مفاصا حساب از سازمان تامین اجتماعی به عمل آید .

8

بند12

نتایج مربوط به قطعیت رسیدگی به اظهار نامه ها ، در زمان قطعیت یافتن به این شورا ارسال شود .

9

بند13

تعدیلات لازم در این خصوص درحسابها ثبت و گزارش در خصوص سرمایه گذاری موصوف به شورا ارائه گردد.

10

بند 14

اقدامات لازم در خصوص کمترین انحراف عملکرد نسبت به بودجه برای سنوات آتی به عمل آید .  ضمن اینکه بودجه بر اساس دستورالعمل های ابلاغی تهیه گردد .

11

بند16

صورت مغایرت مربوط تهیه و به شورا ارائه گردد . در صورتی که مغایرت ناشی از برداشت از حساب موصوف باشد . علل برداشت مبالغ از حساب به شورا ارائه گردد .

12

بندهای 17 و 18

اقدامات لازم جهت رعایت قوانین مربوط به ارتقاء سلامت اداری و مقابله با فساد و قانون پولشوئی انجام پذیرد

سازمان فناوری و اطلاعات و ارتباطات شهرداری 1394

نوع گزارش حسابرسی: مشروط

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان فناوری و اطلاعات و ارتباطات تعیین نموده است.

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 4

پیگیری مجدانه در خصوص پاسخ تاییدیه ها به عمل آید .

2

بند5

لیست حسابهای دریافتنی راکد به همراه سال ایجاد آن به شورا ارسال گردد . تا تصمیمات مقتضی در این خصوص به عمل آید .

3

بند 6

پیگیری لازم جهت تعیین تکلیف حسابهای سنواتی و راکد به عمل آید .

4

بند7

اقدامات لازم در خصوص احصاء قیمت تمام شده به عمل آید .

5

بند8

نتایج مربوط به تعیین تکلیف عملکرد سنوات جهت حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه گردد .

6

بند10

اقدامات لازم در خصوص رعایت قوانین موصوف در بند فوق به عمل آید .

7

بند11

مغایرت مربوط به حساب بانک سپرده و سپرده اشخاص تهیه و به حسابرسان ارائه  گردد ضمن اینکه سازمان مکلف است تبصره 2 ماده 78  ائین نامه مالی شهرداریها را رعایت کند .

8

بند12

اقدامات انجام شده در اینخصوص برای حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه گردد .

9

بند13

اقدامات لازم در خصوص رعایت قانون ارتقاء سلامت ادار و مقابله با فساد به عمل آید .

10

بند14

اقدامات لازم جهت رعایت قانون مربوط به ماده 33 دستور العمل اجرایی مبارزه با پولشویی انجام پذیرد .

سازمان فناوری و اطلاعات و ارتباطات شهرداری 1395

نوع گزارش حسابرسی: مشروط

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان فناوری و اطلاعات و ارتباطات تعیین نموده است.

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 4

-علت مغایرت حسابهای دریافتنی و پرداختنی  به شورا ارسال شود .

-سازمان ، برای ی سنوات آتی ، نسبت به دریافت پاسخ  تمام تاییدیه ها ، پیگیری و اقدامات لازم انجام دهد

2

بند 5

لیست حسابهای دریافتنی راکد به همراه سال ایجاد آن به شورا ارسال گردد . تا تصمیمات مقتضی در این خصوص به عمل آید.

3

بند 6

-گزارشات مربوط به چگونگی محاسبه بهای تمام شده کلیه پروژه های سال مالی 1395 به این شورا ارسال شود .

-در صورتهای مالی تهیه شده توسط سازمان و بر اساس استانداردهای حسابداری  ، رویه های حسابداری جهت  شناسایی درامدها افشاء شود

4

بند 7

-با توجه به اینکه عدم ارسال اظهار نامه ها، موجب جریمه شدن سازمان می گردد . سازمان مکلف است کلیه اظهار نامه ها را  در تاریخ مقرر ، ارسال نماید .

-نتایج مربوط به قطعیت رسیدگی به اظهار نامه ها ، در زمان قطعیت یافتن به این شورا ارسال شود .

5

بند9

-با توجه به اینکه عدم ارسال اظهار نامه ها، موجب جریمه شدن سازمان می گردد . سازمان مکلف است کلیه اظهار نامه ها را  در تاریخ مقرر ، ارسال نماید .

-نتایج مربوط به قطعیت رسیدگی به اظهار نامه ها ، در زمان قطعیت یافتن به این شورا ارسال شود .

-با توجه به اینکه عدم ارسال معاملات فصلی موجب جریمه شدن سازمان می شود . سازمان مکلف است کلیه اطلاعات مربوط به خرید و فروش برای سال مالی 1391 تا زمانی که اطلاعات را ارسال ننموده ، تکمیل نماید .  ضمنا این اقدام باید تا پایان خرداد ماه سالجاری صورت پذیرد .

6

بند 10

در صورتی که بودجه بر مبنای معیارهای گفته شده تهیه گردیده ، با  هماهنگی لازم انجام گیرد تا در ی سنوات آتی موارد حذف شود .

7

بندهای 12 و 13

اقدامات لازم جهت رعایت قوانین مربوط به ارتقاء سلامت اداری و مقابله با فساد و قانون پولشوئی انجام پذیرد

سازمان فرهنگی ورزشی یزد 1394

نوع گزارش حسابرسی: عدم اظهارنظر

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان فرهنگی ورزشی تعیین نموده است.

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند4

لیست اسناد دریافتنی به شورا ارائه گردد تا تصمیمات مقتضی در اینخصوص به عمل آید .

2

بند 5

صورت ریز مبالغ پرداختی بابت خرید تابلوها به شورا ارائه تا تصمیمات مقتضی در این خصوص به عمل آید.

3

بند 6

-  سازمان مکلف به رعایت قوانین در خصوص ارائه فاکتور می باشد .

- آمار و اطلاعات مربوط به استندهای تبلیغاتی به شورا ارائه تا تصمیمات مقتضی دراین خصوص به عمل آید

4

بند7

در صورت عدم تایید صورتهای مالی در سنوات آتی ، قبل از ارائه به حسابرسان موضوع به شورا اعلام تا تصمیمات مقتضی دراین خصوص به عمل آید .

5

بند8

لیست حسابهای دریافتنی راکد و سنواتی به شورا ارائه تا تصمیمات مقتضی در این خصوص به عمل آید.

6

بند9

 

سازمان مکلف است طبق استانداردهای حسابداری و دستور العمل های ابلاغی، اقدام به شناسایی ذخایر نماید.

گزارش مربوط به اقدامات انجام شده در خصوص پرونده  مالیاتی سازمان به شورا ارائه تا تصمیمات مقتضی در این خصوص به عمل آید .

7

بند11

اقدامات لازم در خصوص احضاء قیمت  تمام شده به عمل آید .

8

بند 12

سازمان مکلف به رعایت قوانین مالیات بر ارزش افزوده می باشد . ضمن اینکه در صورت قطعی شدن سنوات مورد رسیدگی ، نتایج به حسابرسان ارائه گردد .

9

بند13

سازمان مکلف است در پایان هر سال تاییدیه از سازمان تامین اجتماعی دریافت نماید .

10

بند14

سازمان مکلف است طبق قوانین، کسورات قانونی را کسر و در موعد مقرر قانونی به سازمانهای ذیربط پرداخت نماید .

11

بند 15

صورت  مغایرت مربوطه تهیه و به شورا ارائه تا تصمیمات مقتضی در اینخصوص به عمل آید .

12

بند17

سازمان مکلف به رعایت ماده 30 اساسنامه در مدت زمان قانونی می باشد .

13

بند18

سازمان مکلف به رعایت ماده 31 اساسنامه می باشد .

14

بند19

سازمان مکلف به رعایت ماده 29 اساسنامه می باشد .

15

بند20-1

بودجه بر اساس دستورالعملهای ابلاغی تهیه گردد . 

16

بند20-2

اقدامات لازم در خصوص کمترین انحراف عملکرد از بودجه صورت پذیرد .

سازمان فرهنگی ورزشی یزد  1395

نوع گزارش حسابرسی: مشروط

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان فرهنگی ورزشی تعیین نموده است.

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 4

پیگیری مجدانه در خصوص دریافت پاسخ تاییدیه ها به عمل آید .

2

بند5

پیگیری لازم در خصوص وصول اسناد به عمل آید . ضمن اینکه حسابهای راکد و سنواتی تعیین تکلیف شود .

3

بند  6

پیگیری لازم در خصوص تعیین تکلیف حسابهای پرداختنی راکد و سنواتی به عمل آید .

4

بند7

در ثبت رویدادهای مالی اصول و استانداردهای حسابداری رعایت گردد .

5

بند8

در ثبت رویدادهای مالی اصول و استانداردهای حسابداری رعایت گردد .

6

بند9

مستندات مربوط به استندهای تبلیغاتی برای حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه گردد . ضمن اینکه در ثبت رویدادهای مالی اصول و استانداردهای حسابداری رعایت گردد .

7

بند11

اقدامات لازم در خصوص احصاء قیمت  تمام شده  خدمات به عمل آید .

8

بند12

لیست اموال  شهرداری تهیه و مواردی که دارای اسناد مالکیت و یا فاقد اسناد مالکیت می باشد مشخص گردد .

9

بند13

پیگیری مجدانه در خصوص دریافت پاسخ تاییدیه برای حسابرسی سنوات آتی به عمل آید .

10

بند14

مفاد قوانین موصوف رعایت گردد. ضمن اینکه پیگیری لازم در خصوص  دریافت مفاصا حساب به عمل آید .

11

بند15

مغایرت مربوطه مشخص و نسبت به اصلاح آن اقدام گردد .

12

بند16

پیگیری لازم در خصوص تشکیل منظم جلسات هیئت مدیره صورت گیرد .

13

بند17

مفاد ماده 29 اساسنامه رعایت گردد .

14

بند18

مفاد ماده 30 اساسنامه رعایت گردد .

15

بند1-19

بودجه بر مبنای دستورالعملهای ابلاغی رعایت گردد .

16

بند2-19

اقدامات لازم در خصوص کمترین انحراف عملکرد از بودجه صورت پذیرد .

17

بند21

علل در اختیار نگذاشتن اسناد به شورا ارائه تا تصمبمات مقتضی دراین خصوص به عمل آید .

18

بند22

رعایت قوانین در خصوص پرداخت اضافه کار به عمل آید .

19

بند23

کسورات قاتوتی کسر و به موقع پرداخت گردد .

20

بند25

مفاد قانون ارتقاء سلامت اداری و مقابله با فساد  رعایت گردد .

21

بند26

مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرایی مبارزه با پولشوئی رعایت گردد .

سازمان مدیریت پسماند شهرداری 1394

نوع گزارش حسابرسی: مطلوب

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان مدیریت پسماند تعیین نموده است.

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 4

ضمن تشکر از پرسنل سازمان بالاخص پرسنل مالی ، امید است در سنوات آتی نیز ، گزارشات از تمام جنبه های با اهمیت مطلوب گزارش شود.

2

بند5

اقدامات لازم در خصوص تعیین حسابهای راکد و سنواتی به عمل آید .

3

بند 6

گزارشات مذکور برای حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه گردد .

4

بند7

اصول و استانداردهای حسابداری رعایت گردد .

5

بند8

تاییدیه لازم در اینخصوص برای حسابرسی سنوات آتی از سازمان دریافت شود .

6

بند9

پیگیری لازم در خصوص دریافت سند مالکیت به عمل آید .

7

بند1-12

بودجه بر اساس دستورالعملهای ابلاغی تهیه گردد .

8

بند2-12

اقدامات لازم در خصوص کمترین انحراف عملکرد از بودجه به عمل آید .

سازمان مدیریت پسماند شهرداری 1395

نوع گزارش حسابرسی: مشروط

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان مدیریت پسماند تعیین نموده است.

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 4

-  گزارش مربوط به علت مغایرت حسابهای دریافتنی و پرداختنی به شورا ارسال شود .

- سازمان ، برای حسابرسی سنوات آتی، نسبت به دریافت پاسخ  تمام تاییدیه ها، اقدام و پیگیری لازم را انجام نماید.

2

بند 6

اقدامات لازم جهت وصول آرای کمیسیون ماده 77 در سال 1397 انجام پذیرد .

3

بند 7

با توجه به اینکه عدم ارسال اظهار نامه ها، موجب جریمه شدن سازمان می گردد. سازمان مکلف است کلیه اظهار نامه ها را  در تاریخ مقرر، ارسال نماید.

نتایج مربوط به قطعیت رسیدگی به اظهار نامه ها، در زمان قطعیت یافتن به این شورا ارسال شود .

4

بند 8

سازمان مکلف است بر اساس رویه ها و دستورالعملهای استاندارد صادره نسبت به تفکیک هزینه ها اقدام نماید و نتایج حاصل از این اقدام را به حسابرسان در سنوات آتی ارئه دهد . 

5

بند 9

مفاصا حساب بیمه ها ، در حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه شود .

6

بند 10

مکاتبات لازم در خصوص دریافت اسناد مالکیت با استانداری و سازمان منابع طبیعی به عمل آید .

7

بند 11

1- گزارش مربوط به ثبت چکهای ضمانتی برای حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه شود .

2- لیست اسناد برگشتی به صندوق به شورا ارائه شود .

3- اقدامات لازم جهت ابطال دسته چکهای مربوط به حسابهای راکد به عمل آید .

8

بند 12

اقدامات لازم در خصوص کمترین انحراف عملکرد از بودجه به عمل آید .

9

بندهای 14 و 15

اقدامات لازم جهت رعایت قوانین مربوط به ارتقاء سلامت اداری و مقابله با فساد و قانون پولشوئی در سال مالی 1397 انجام پذیرد .

سازمان سیما منظر و فضای سبز شهری  سال 1394

نوع گزارش حسابرسی: مشروط

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان سیما منظر و فضای سبز شهری  تعیین نموده است.

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 4

اقدامات لازم جهت دریافت پاسخ تمام تاییدیه ها در حسابرسی سنوات آتی به عمل آید .

2

بند5

لیست اسناد دریافتنی به شورا ارائه تا تصمیمات مقتضی به عمل آید .

3

بند 6

گزارش مربوط به اقدامات انجام شده  جهت حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه گردد .

4

بند7

گزارش مربوط به اقدامات انجام شده  جهت حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه گردد .

5

بند8

سازمان مکلف است تاییدیه های لازم در خصوص مفاصا حساب از سازمانهای ذیربط را دریافت نماید .

6

بند 9

دستور العمل مربوطه جهت حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه گردد .

7

بند10

سازمان در تاریخ معین اقدام به انعقاد تفاهم نامه نماید. و قبل از بستن حسابها، اقدامات لازم جهت کنترل و بررسی حسابهای فی مابین با شهرداری به عمل آورد.  

8

بند 11

اقدامات لازم در خصوص احصاء قیمت تمام شده خدمات به عمل آید.

9

بند 12

سازمان مکلف به اخذ مفاصا حساب از سازمان امور مالیاتی می باشد.

10

بند 14

اقدامات لازم جهت ارسال به موقع گزارشات مربوط به قوانین مالیات بر ارزش افزوده و ماده 169به عمل آید.

11

بند 1-16

دستورالعمل مربوطه جهت حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه گردد .

12

بند 2- 16

 سازمان مکلف است در پایان هر سال مغایرت حسابهای سپرده و بانک سپرده را مشخص  نماید . ضمن اینکه مفاد ماده 78 آئین نامه مالی شهرداریها رعایت گردد .

13

بند 2-17

اقدامات لازم در خصوص کمترین انحراف  عملکرد نسبت به بودجه به عمل آید . 

سازمان سیما منظر و فضای سبز شهری  سال 1395

نوع گزارش حسابرسی: مشروط

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان سیما منظر و فضای سبز شهری  تعیین نموده است.

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 4

1- مشخصات چکهای برگشتی ( شماره چک ، واگذارنده ، مبلغ ، تاریخ چک و.... ) به شورا اعلام گردد .

2- گزارش اقدامات انجام شده درخصوص چکهای برگشتی به شورا ارائه گردد .

2

بند 5

مستندات مربوط به حسابهای فی مابین برای حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه گردد .

3

بند 6

اقدامات لازم در خصوص احصاء قیمت تمام شده پروژه ها به عمل آید . 

4

بند 7

نتایج مربوط به قطعیت رسیدگی به اظهار نامه ها ، در زمان قطعیت یافتن به شورا ارسال شود .

5

بند9

مدارک و مستندات لازم در خصوص اسناد اصلاحی، برای حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه گردد.

6

بند10

مدارک و مستندات لازم در خصوص نحوه عملکرد، برای حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه گردد.

7

بند12

گزارشات مربوط به ثبت اسناد موصوف به شورا ارائه گردد.

8

بند13

اساسنامه جدید به رویت حسابرسان رسانیده تا در حسابرسی سنوات آتی مورد اصلاح گردد .

9

بند 14

اقدامات لازم در خصوص کاهش انحرافات در سنوات آتی به عمل آید .

10

بندهای 16 و 17

اقدامات لازم جهت رعایت قوانین مربوط به ارتقاء سلامت اداری و مقابله با فساد و قانون پولشوئی انجام پذیرد 

سازمان ساماندهی مشاغل شهری و فراوده های کشاورزی 1394

نوع گزارش حسابرسی: مطلوب

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان ساماندهی مشاغل شهری و فراوده های کشاورزی تعیین نموده است.

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 5

اقدامات لازم جهت تشکیل به موقع جلسات هیئت مدیره به عمل آید .

2

بند6

سازمان مکلف است طبق قوانین ،حق بیمه های کلیه قراردادها را به سازمان تامین اجتماعی پرداخت نماید و تاییدیه لازم در اینخصوص از سازمان تامین اجتماعی اخذ  نماید .

3

بند 7

سازمان مکلف  به رعایت قوانین در خصوص پرداخت کسورات قانونی در موعد مقرر می باشد .

4

بند8

گزارش مربوطه جهت حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه گردد .

5

بند 2-10

اقدامات لازم در خصوص کمترین انحراف  عملکرد نسبت به بودجه به عمل آید . 

سازمان ساماندهی مشاغل شهری و فراوده های کشاورزی 1395

نوع گزارش حسابرسی: مطلوب

شورای اسلامی شهر یزد نسبت به بندهای شرط گزارش حسابرسی، تکالیف ذیل را برای سازمان ساماندهی مشاغل شهری و فراوده های کشاورزی تعیین نموده است.

ردیف

بند گزارش حسابرسی

تکالیف شورای اسلامی شهر یزد

1

بند 5

- با توجه به اینکه عدم ارسال اظهار نامه ها، موجب جریمه شدن سازمان می گردد . سازمان مکلف است کلیه اظهار نامه ها را  در تاریخ مقرر ، ارسال نماید .

-نتایج مربوط به قطعیت رسیدگی به اظهار نامه ها ، در زمان قطعیت یافتن به این شورا ارسال شود .

2

بند 6

اقدامات لازم جهت تحویل مدارک به حسابرسان ، جهت حسابرسی سنوات آتی به عمل آید .

3

بند 7

مفاصا حساب بیمه ها ، در حسابرسی سنوات آتی به حسابرسان ارائه شود .

4

بند 8

اقدامات لازم در خصوص کمترین انحراف عملکرد از بودجه به عمل آید .

5

بند 10

اقدامات لازم جهت انجام جلسات هیات مدیره به صورت مرتب صورت پذیرد .

6

بندهای 11 و 12

اقدامات لازم جهت رعایت قوانین مربوط به ارتقاء سلامت اداری و مقابله با فساد و قانون پولشوئی انجام پذیرد.

               
 

 

 

 

انتخاب مشاور

 

2- در خصوص تعیین مشاور با توجه به تشکیل کمیته آب ذیل کمیسیون عمران، معماری و شهرسازی شورا مراتب در صحن علنی مطرح ، پس از بحث و تبادل نظر ، با توجه به تجارب و تخصص آقای دکتر علی اصغر سمسار یزدی در زمینه آب، ایشان به عنوان مشاور شورا در این زمینه انتخاب شدند.

 

 

جلسه با ذكر صلوات در ساعت  18/30  خاتمه يافت.